Guía de Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) para no residentes

Estados Unidos (EE.UU) puede ser uno de los mayores paraísos fiscales del mundo. Una LLC con sede en EE.UU abierta por un extranjero o no residente puede permitir ganancias, que son completamente libres de impuestos y que es útil para:

• Consultoría y otros servicios personales
• Dropshipping
• Venta de productos digitales
• Amazon FBA
• Freelancing
• LLC de un Solo Miembro

En los casos en que no haya obligaciones fiscales del lado de los EE.UU y el propietario sea un residente fiscal sin domicilio o un residente de un país con un sistema fiscal territorial, no habrá ningún impuesto que pagar en los EE.UU

Para determinar el impuesto apropiado en el lado de los EE.UU, miramos el impuesto del Internal Revenue Serivice IRS (en español: Servicio de Impuestos Internos) de los Extranjeros No Residentes.

Una LLC de EE.UU. tiene que cumplir tres criterios, para no estar sujeta al impuesto federal sobre la renta de EE.UU:

• Ser 100% propiedad de personas físicas o jurídicas no residentes fiscales en EE.UU.
• No tener presencia o sustancia económica de los EE.UU.
• Los ingresos no deben estar «efectivamente conectados»

Ejemplo: Agencia de Consultoría sin oficinas ni empleados en los EE.UU

Una agencia de marketing está realizando trabajos para clientes de EE.UU. El propietario está ubicado en Panamá, con algunos empleados adicionales en Filipinas y no tiene una oficina en los Estados Unidos ni agentes de ventas. Todas las ventas se hacen por teléfono o por sistemas de venta automatizados.

La agencia abre una LLC en EE.UU para facturar a sus clientes, y recibir pagos en USD en una cuenta bancaria en EE.UU. Los clientes de Estados Unidos no tienen problemas para declarar los servicios como gastos. Dado que el trabajo se realiza en el extranjero, y los propietarios no son ciudadanos/residentes de EE.UU los ingresos de la agencia no se gravan en los EE.UU

Contabilidad y Teneduría de Libros para las Sociedades Anónimas de EE.UU

No hay requisitos para presentar la contabilidad de tu LLC. Así que no tendrás que:

• Pedir y guardar los recibos
• Presentar facturas y recibos de restaurantes y otros lugares
• Completar los informes mensuales del IVA

Todo lo que necesitas es una simple cuenta de pérdidas y ganancias, que muestre los pagos entrantes y salientes. Puedes lograrlo teniendo simples estados de cuenta y capturas de pantalla de plataformas de pago como Paypal, Stripe, Clickbank, Digistore y otras.

Como no tendrás ninguna obligación fiscal, cuando operes tu LLC como una entidad no considerada, no tendrás que tratar con inspectores de impuestos o auditorías.

¿Cuál es el mejor estado para una LLC anónima?

Sólo hay cuatro estados que permiten las sociedades anónimas de responsabilidad limitada. Por lo tanto, sus opciones para estos son limitadas. Sin embargo, estos estados también están entre los estados con los procesos de incorporación más fáciles y eficientes en cuanto a costos.

Wyoming, Delaware y Nuevo México te permiten formar sociedades anónimas, manteniendo su nombre fuera de los registros públicos. Ten en cuenta que estas LLCs no son 100% anónimas, por supuesto. El agente registrado siempre tiene que saber quién está detrás de una LLC, y revelar esta información al estado si se le solicita.

Delaware no requiere listar los nombres de los miembros y gerentes de las LLCs. Sí requiere que se incluya un Agente Registrado, así como el incorporador/organizador.

Nuevo México no recoge ninguna información sobre los miembros/administradores de las LLCs. También hay una completa falta de informes anuales, cuotas o impuestos. Al igual que en Delaware, para mantener la completa privacidad se necesitan proveedores externos.

Nevada & Wyoming ambos permiten «servicios nominales». Cuando use esos servicios, un nominado aparecerá en los registros públicos, en lugar de los verdaderos propietarios.